下面是劳务派遣企业增值税申报流程的相关内容，希望可以为各位提供参考和帮助。
1、将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》，劳务派遣公司适用5%征收率简易办法征收增值税，填列在第5栏。
① 将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额填入“本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”。
② 将本期产生的差额扣除的支付工资、五险一金合计90000元填入2、3列中即是“本期发生额”“本期应扣除金额”，如上期无余额则本期实际扣除金额第五列也应填写90000元。
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2、将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》
① 将不含税金额元，税额元，填入9b的第1列，第二列自动生产，价税合计元。
② 将90000元填入9b的第12列，系统将自动换算出13列含税(免税)销售额10000元，14列销项(应纳)税额元。
3、返回至增值税纳税申报表，数据将自动传输至第五栏“(二)按简易办法计税销售额”元，第11栏“销项税额元”，点击保存即可完成申报。
备注:选择按照5%征收率简易办法计税，取得的增值税专用发票对应进行税额不得抵扣!
2营改增后建筑劳务公司如何开具发票
营改增之后，建筑企业收取房地产开发企业违约金、提前竣工奖、材料差价款和赔偿金依据税法的规定，也是一种价外费用，必须向房地产公司开具增值税专用发票。
建筑企业收取房地产开发企业违约金、提前竣工奖、材料差价款和赔偿金依据税法的规定，是一种价外费用，必须向房地产公司开具营业税建安发票。
因此，施工企业接受劳务派遣公司派遣劳务人员的发票开具技巧劳务派遣企业向施工企业收取的全部价款，应全额开具发票，支付给被派遣劳动者的工资、社会保险费和住房公积金，应在同一张增值税发票中分别注明，而且在劳务派遣企业向施工企业签订的劳务派遣协议书中也必须分别注明:支付给被派遣劳动者的工资、社会保险费和住房公积金。
对于异地经营如何取得增质税发票，如果总包人缴纳了自己的税款，也扣缴了分包人的税款，由总包人统一开具，否则总分包人自己开自己负责施工的部分。
3劳务派遣公司怎么开具增值税专用发票
一般纳税人提供劳务派遣服务，有两种情况:
1、可以以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税，可以开具增值税专用发票，适用税率6%。
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2、也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
特别地，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
4劳务派遣简易计税有几种开票方式
【问题】
劳务派遣简易计税有几种开票方式?
【答复】
劳务派遣选择简易计税的，可以选择以下开票方式开具发票:
1、利用差额开票系统差额开具发票，发票税率为*，税额为销售额减扣除项目后的金额/(1+5%)*5%计算的金额;
2、全额开具增值税普通发票;
3、销售额减扣除项目的金额开一张增值税专用发票，再按扣除项目的金额开一张增值税普通发票。