销售折让发票如何开具?下面是折让开票的相关内容，欢迎各位参考。
工具:
电脑
金税盘开票软件
金税盘
增值税专用发票
发票打印机
[图片0]
步骤:
1、首先，登陆金税盘主界面，按照正常开票流程，点击发票填开按钮。如下
2、进入发票界面，按照折扣前开票金额填列发票信息:数量*原销售单价。如下:
3、发票信息填列好后，点击折扣按钮，将跳出折扣信息界面，如下:
4、在折扣框内输入折扣率或者折扣金额。此处说明一下，我们可以通过输入折扣率计算折扣额，同时也可以输入折扣金额倒推折扣率，可根据公司实际情况选择不同方式(如有的公司对此批货直接给予10%的折扣，有的公司是对此批货给予多少金额的折扣)。如下:
5、折扣信息填列完后，点击确定，再次检查发票金额是否有误，若没有问题正常打印出来即可。销售折扣票面如下:
6、在实务中，部分开票人员在开具销售折扣发票时，选择了减少数量或者降低销售单价，只要总金额OK就行，如:合同约定销售200吨商品，含税单价1000元/吨，金额20万元，由于商品色泽原因，公司给予销售折扣1万元，有的开票人员按照190吨*100元/吨开具，或者200吨*950元/吨开具，小编认为这样是不规范的。理由:合同已约定数量、单价，若人为修改交易信息没有文件支撑，若需要修改数量、单价，建议最好签订补充协议，且若修改单价，导致销售单价大大低于市场价格，有可能迎来税务疑问。所以，还是严格按照销售折扣方式开具发票比较好。
注意事项:
根据《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》(国税发[1993]154号)规定，纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税;如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。
2发生销货退回或销售折让原发票如何处理
纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。第二十七条 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
红字发票开具(一)一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，暂按以下方法处理:1.专用发票已交付购买方的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》)。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证(所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外)。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证;经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”，以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的，购买方不列入进项税额，不作进项税额转出，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
1.专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的，销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。
2.主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
3.销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
4.纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
5.已使用增值税税控系统的一般纳税人，在纳入升级版之前暂可继续使用《开具红字增值税专用发票申请单》。
(二)税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
(三)纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。
3销售折扣与折让必须开在发票上吗
销售折扣开票的相关规定:
根据《国家税务总局关于折扣额抵减增值税应税销售额问题通知》(国税函〔2010〕56号)规定，《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的 规定〉的通知》(国税发〔1993〕154号)第二条第二项规定，纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后 的销售额征收增值税。纳税人采取折扣方式销售货物，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明是指销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。未在同一张发票“金额”栏注明折扣额，而仅在发票的“备注”栏注明折扣额的，折扣额不得从销售额中减除。
[图片1]
(如果销售折扣未开在发票上，是不能按照折扣后的销售额入账的。假设100，折扣2，开票时候，要么销售额100，下面折扣2。要么就是直接销售额98。)
销售折让，因为是销售后再折让，要冲销售收入，的办法就是申请红字发票，开出红字发票，冲减销售额。假设你第一次开票100，你第一次申报了100。后货物出现问题，要求折让2，因为你已经申报了100无法修改了，现在想总和申报98，只能开红字发票销售额负数，销售额-2，冲减100，达到98。
4开增值税发票折扣折让是什么意思
1、折扣销售是指销货方在销售货物或应税劳务时,因购货方购货数量较大等原因而给予购货方的价格优惠(如:购买5件,销售价格折扣10%;购买10件,折扣20%等)。由于折扣是在实现销售时同时发生的,因此,税法规定,如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的余额作为销售额计算增值税;如果将折扣额另开发票,不论其在财务上如何处理,均不得从销售额中减除折扣额。
2、折扣销售不同于现金折扣。现金折扣是指销货方在销售货物或应税劳务后,为了鼓励购货方及早偿还货款而协议许诺给予购货方的一种折扣优待(如:10天内付款,货款折扣2;20天内付款,折扣1;30天内全价付款)。现金折扣发生在销货之后,是一种融资性质的理财费用,因此,现金折扣不得从销售额中减除。企业在确定销售额时应把折扣销售与现金折扣严格区分开。
3、折扣销售又不同于销售折让。销售折让是指货物销售后,由于其品种、质量等原因购货方未予退货,但销货方需给予购货方的一种价格折让。销售折让与现金折扣相比较,虽然都是在货物销售后发生的,但因为销售折让是由于货物的品种和质量引起销售额的减少,因此,对销售折让可以折让后的货款为销售额。
4、折扣销售仅限于货物价格的折扣,如果销货者将自产、委托加工和购买的货物用于实物折扣的,则该实物款额不能从货物销售额中减除,且该实物应按增值税条例“视同销售货物”中的“赠送他人”计算征收增值税。
5、对折扣销售之所以规定销售额与折扣额须在同一张发票上注明,是从保证增值税征税、扣税相一致的角度考虑的。如果允许对销售额开一张销货发票,对折扣额再开一张退款红字发票,就可能造成销货方按减除折扣额后的销售额计算销项税额,而购货方却按未减除折扣额的销售额及其进项税额进行抵扣的问题。这种造成增值税计算征收混乱的做法是不允许的。
6、纳税人适用一般计税方法计税的，因销售折让、中止或者退回而退还给购买方的增值税额，应当从当期的销项税额中扣减;因销售折让、中止或者退回而收回的增值税额，应当从当期的进项税额中扣减。
7、纳税人已开具增值税专用发票的销售行为，如发生销货退回、开票有误、应税行为中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要根据国家税务总局公告2015年第19号的有关规定开具红字专用发票。