增值税发票已认证抵购买方退货红字发票怎么开?以下是退货开票的相关内容，希望对您有所帮助。
《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定:开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;发生销售折让的，在收回原发票并注明"作废"字样后，重新开具销售发票。根据此条，就填写地税红字发票的处理意见如下:
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情况1:如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的。
处理1:若发票未缴销，不需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明"作废"字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。
处理2:若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明"作废"字样。根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
情况2:如接受劳务方已作帐务处理，发票无法退回的。
已认证通过的情况:
1、写一份申请报告，加盖公章。
2、防伪税控内开具"红字发票申请单"，打印两份，并将数据导出到U盘内。
3、带着申请单、U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处，出具调查稿。
4、将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来，寄给开票方，并做进项税转出。
应凭对方复印的发票和有关证明(要有单位公章或消费者个人签字及身份证号码)，开具红字发票。要求全部联次一次复写、打印，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将提供的资料证明粘贴在红字专用发票发票联的后面。
2退回部分商品购买方怎么开具红字发票信息表
购方申请流程如下:
1.进入开票软件后，点击左上方“发票管理---红字发票信息表---红字增值税专用发票信息表填开”，如下图
2.点击“购买方申请---已抵扣---确定”，如下图
3.进入信息表填开界面，将销方企业信息、需要退回部分商品信息(数量、金额为负数，单价为正数;右上角“价格”按钮用来切换含税与不含税)录入完整，点击右上角“打印”。如下图
4.选择“不打印”。
5.弹开界面点击“取消”(如果还有多张发票需要填开，可以点击‘确定’)，如下图
6.再次点击左上方“发票管理---红字发票信息表---红字增值税专用发票信息表查询导出”，如下图
7.进入界面后，选中已开具信息表，点击“上传”(可多选)，点“确认”，如下图
8.待信息表描述变为“审核通过”，信息表编号有数据即可。将信息表编号交给销方开具负数发票。
3红字发票怎么开具
1 增值税专用发票——购方跨月退货或退票且已抵扣，购买方如何处理?
答:第一步:购方点发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表填开――选择“购买方申请”――选择已抵扣(无需填写对应蓝字发票代码和发票号码)，点击“确定”进入填开界面开具(注:单价为正数，数量金额为负数)，点击打印。
第二步:购方点击发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表查询导出，点击已开具的信息表，点击上传，5分钟查看“信息表描述”是否审核通过，将信息表编号提供给销方。
第三步:销方点击发票管理——发票填开——增值税专用发票填开——系统弹出“发票号码”——确认——点红字，直接开具，输入两次信息表编号，点下一步，核实票面信息无误后，点击打印。
2 增值税专用发票——销方开具的发票,购方跨月退货或退票且未认证抵扣，如何处理?
答: 第一步:销方点发票管理――红字发票信息表――红字增值税专用发票信息表填开--销售方申请——根据实际情况选择理由，选择发票种类，输入对应蓝字发票代码和发票号码，点确定或下一步，提示本张发票可以开红字发票——核实相关信息，点击“确定”进入填开界面(注:单价为正数，数量金额为负数)，点击打印。
第二步:销方点击发票管理--红字发票信息表--红字增值税专用发票信息表查询导出，点击已开具的信息表，点击上传，5分钟查看“信息表描述”是否审核通过。
第三步:销方点击发票管理——发票填开——增值税专用发票填开--点击红字，选择导入网络下载红字发票信息表，点击下载，选中对应信息表，自动显示发票填开界面。核实票面信息无误后，点击打印。
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3 增值税普通发票——对方发生退货，增值税普通发票如何开具红字发票?
答:销方点击发票管理——发票填开——增值税普通发票填开--点击红字，直接进行开具即可。
4红字发票的 会计 处理
1、开票方已开具发票但尚未交付受票方，或已交付受票方但对方没有认证抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。
(1)开票方已根据错误发票确认收入的，应先以红票为原始凭证做红冲分录，再根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认收入的，可以直接根据蓝票进行账务处理。
(2)受票方已根据错误发票确认成本的，应先以红票为原始凭证做红冲分录，再根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本，可以直接根据蓝票进行账务处理。
2、开票方已开具发票但尚未交付购买方，或已交付受票方但对方没有认证抵扣，发生销货退回、应税服务中止，或因销货部分退回及发生销售折让等情形，且不符合作废条件的，按规定开具红票。
(1)开票方根据原发票确认收入和销项税额，根据红字发票冲减或部分冲减前期确认的收入和销项税额(应纳税额)。
涉及销货退回或销货部分退回的，还需要根据退回的货物价值，冲减前期已确认的成本。
(2)受票方根据原发票确认成本和「待认证进项税额」，根据红字发票冲减或部分冲减前期确认的采购成本。
3、受票方取得专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。
(1)开票方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。
(2)开票方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。
(3)受票方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出;取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。
(4)受票方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。
4、受票方取得专用发票已用于申报抵扣，发生销货退回、应税服务中止，或因销货部分退回及发生销售折让等情形，且不符合作废条件的，按规定开具红票。
(1)开票方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。
涉及销货退回或销货部分退回的，还需要根据退回的货物价值，冲减前期已确认的成本。
(2)受票方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出;取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。
注:以上3和4两种情形，专票已经认证抵扣的，不得退还销售方。
5、红字普通发票的会计处理，比照上述思路进行。基本的原则是，开票方根据红字发票冲减收入和销项税额，受票方根据红字发票的价税合计数冲减采购成本。