增值税发票如何红冲?下面是有关红冲发票的内容，欢迎各位参阅。
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1、付款双方都未入账的红冲发票处理:收款方应将原始发票(蓝色)收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票。
2、收付款双方都已入账的红冲发票处理:付款方凭其所在地主管地税机关开具的“红冲发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“红冲发票证明”，按红冲发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“红冲发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联(存根联)后，以备核查。
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3、付款方已入账，收款方未入账的红冲发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关的开具“红冲发票证明”，同上第2步。同时，收款方应将红冲发票第三联(记账联)与“红冲发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联(记账联)后，以备核查。
4、收款方已入账，付款方未入账的红冲发票处理。收款方应将需红冲发票收回，并按红冲发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将红冲发票第二联(发票联)粘贴在红字发票或负数发票第二联(发票联)后，以备核查。
开票操作流程:
1、取税局红字发票通知单:
(1)销售方需要申请开具红字专用发票的，销售方应向主管税务机关提交申请单;销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后，通过红字票通知单管理系统开具通知单;销售方收到通知单后在开票系统中开具红字专用发票。
(2)当购买方需要开具红字发票的，需要由购买方去申请，申请方法同上。只是需要将申请之后税务机关开具的通知单2、与销售方，让销售方开具红字专用发票。
3、先进入开票系统-->发票管理-->发票填开，然后点击“负数”
4、弹出一个对话框，要求输入通知单号，输入税务局发的红字发票通知单上面的单号，填写好后点击下一步
5、后填入需要红冲的原始发票代码、号码，填好之后点击下一步
6、出发票代码号码确认界面，无误后点击确定，将自动填入发票信息
7、后将发票信息填写完全、确认无误拿着对应的空白发票进行打印即可完成本次发票的填开打印工作
2如何操作开具红冲发票
一、提交开具红字发票申请
1、纳税人在自己的发票开具系统中点击“红字发票申请单”菜单，按照原蓝字发票情况填写表格，保存后导出到电脑桌面上，同时打印两份(加盖公章)。
2、登录网上办税厅，然后点击“我的信息”栏目，在“我的办税事项”的“其他申报事项”中有“红字发票文件传送”。点击“红字发票文件上传”，点击“新建上传”后，点击“浏览”，从桌面选择您需要上传的红字增值税发票XML文件。然后点“确认”。
二、办理开具红字发票通知单
纳税人申请完成后，携带以下资料至分局红字发票通知单开具窗口办理手续。
属购货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料:
1、加盖公章的纸制申请单。
2、涉及退货、索取折扣、折让的，应提供双方同意退货或折让的证明(双方公章确认)。
3、进项税额转出的记账凭证复印件(加盖公章)。
4、提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。
属销货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料:
1、加盖公章的纸制申请单。
2、属于“开票有误，购买方拒收”情况的，需提供购买方出具的拒收发票证明(加盖购买方公章)，写明:
(1) 发票代码、号码及拒收理由。
(2) 错误具体项目及正确内容。
(3) 注明发票未认证未抵扣。
(4) 购货方税号开错需提供购货方税务登记证副本复印件(加盖购方公章)。属于“开票有误，发票尚未交付”情况的，需自行出具书面情况说明，注明发票尚未交付(加盖公章)。
3、提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。
三、开具红字专用发票
销货方纳税人取得税务机关出具的开具红字发票通知书后，可在自己的开票系统中开具负数发票，开具前纳税人需要在系统中录入红字发票通知书号码。
开具红字发票次月报税时需提供对应的红字发票通知单复印件。
3红冲发票相关内容
红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。
购买方必须暂依照《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税的进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存《通知单》一并作为记账凭证。
根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致，这就意味着目前我司遇到的已认证的增值税发票又被工厂作废时，必须通过红冲增值税发票来解决，因此，重申:请业务员务必拿到增值税发票时与报关单上的信息进行核对以后再交财务进行认证。(当月未认证的增值税发票作废不用红冲税普通发票红冲的操作流程)
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一、凡发生销货折让或退回，能取回原发票的，如果销货方未作账务处理，可将收回的发票联粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票;如果销货方已作账务处理，可开具相同内容的红字发票，以红字发票记账联抵减当期的销售收入。同时，将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上。
二、发生销货折让或退回，无法取回原发票，需要开具红字普通发票的，销货方必须取得对方主管税务机关的有效证明。即由购买方向当地主管税务机关提供资料(税务登记证副本，企业申请，购进货物的发票联、记账凭证、入库凭证、运输凭证，购进货物合同及协议书)，取得当地主管税务机关开具的“XX省XX县(市、区)国家税务局进货退出或索取折让证明单(普通发票专用)”(省内)，或由购买方提交进货退出或折让的有关书面材料并附有关资料交由主管税务机关审核出具意见并盖章后(省外)，才能作为销货方开具红字普通发票的合法依据。否则，销货方不得抵减当期的销售收入。
4如何开具红字发票
步骤:
1 我们在作废通用机打发票时，会遇到以下提示:发票已经验旧，不能作废。
2 以上提示，我们就需要去开具红字发票了，打开【电子(网络)发票应用系统】，输入用户名、密码，点击【登录】。
3 【登录】后，进入电子系统主界面，点击【发票开具】。
4 【发票开具】后，页面会弹出选项，点击【红字发票开具】。
5 红字发票开具】后，选择错误发票开具的时间，也可以选择一个时间段。
6 开票日期后，点击【查询】。
7 【查询】后，找到开具错误的发票，点击【红冲】。
8 【红冲】后，附注后面，会列示被冲销蓝字发票的代码及发票号码，选择红冲原因(示例原因为填写错误)，最后点击【红冲】。
9 点击【红冲】后，页面会弹出“是否确定红字发票开具”，点击【确定】。
10 确定】后，页面会提示把纸质发票放入打印机，且列示了相应纸质发票的发票代码与发票号码。把纸质发票放入打印机后，点击【确定】，即可完成红字发票开具了。