红字开票如何入账?下面是红字开票如何入账等等的介绍，希望为您带来帮助。
[图片0]
红字发票做账:
红票:
借:应收账款等科目(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
蓝票:
借:应收账款等科目
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额。
一红一篮对冲了。
红字发票的介绍:符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。
(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(二) 销售方未抄税并且未记账;
(三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码"、"号码认证不符”。
2开红字发票后再开蓝字发票如何入账
1月份开蓝字发票:
借:应收帐款(蓝字)
贷:主营业务收入(蓝字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(蓝字)
3月开红字发票，然后开正确的蓝字发票:
借:应收帐款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)
借:应收帐款(蓝字)
贷:主营业务收入(蓝字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(蓝字)
分别根据以上分录登记上帐就行了，如果想省事，也可以只按最后一笔正确的记就可以了。
3开红字发票退回的发票如何记帐
根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》规定，自2014年5月1日起，一般纳税人开具专用发票后，发生销货退回或销售折让，按照规定开具红字专用发票后，不再将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
因此，如单位在2014年4月30日前因销货退回开具红字增值税专用发票后，相应的记账凭证复印件需报送主管税务机关备案，2014年5月1日后因销货退回开具红字增值税专用发票后，相应的记账凭证复印件不再需报送主管税务机关备案。
[图片1]
会计录入:
用一份红字发票记账联做账
借:应收账款等科目(红字)
贷;主营业务收入(红字)
税费(红字)
在用正确的一份蓝字发票记账联做账
借:应收账款等科目
贷;主营业务收入
税费
4发票冲红怎么做账
问题:在11月的时候没有把错误的发票作废，税局说发票跨月不能作废，而且12月的税费包括作废的也要计税。想问下，11月的时该怎么做账?是一样要确认收入吗?12月开具红字发票的时候又该怎么做账?
答复如下:
是的，11月份要确认收入的，按错误的发票正常入账，正常计提税费;
12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额;注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。
应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单(如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品;);财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)