开红字开票后如何做分录?以下就是开红字开票后如何做分录等等的介绍，希望为您带来参考。
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上个月开出一张普通发票2700元，这个月客户才把发票退回来(发票已到税局验旧了),所以开出一张红字发票冲销，但产品成本已于上月结转了…现在会计分录应该怎样做?
这样做会计分录对吗?
1.借:应收帐款 2700元(红字)
贷:主营业务收入 元(红字)
应交税费-应交增值税 元(红字)
2.借:库存商品 2000元
贷:产品销售成本 2000元
3.借:本年利润 2000元(红字)
贷:产品销售成本 2000元(红字)
答复:你单位是增值税小规模纳税人，如果客户是把产品退回来了，则在退回的月份编会计分录:
1.借:应收帐款 2700元(红字)
贷:主营业务收入 元(红字)
应交税费-应交增值税 元(红字)
2.借:库存商品 2000元
贷:主营业务成本 2000元
你的第三笔会计分录就无需编了。
2一般纳税人开红字发票账务如何处理
根据申请开红字发票通知书的通知单号开具红字发票，红字发票就是把之前销售冲回;最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
1、红字发票会计分录:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费---应交增值税---销项税(红字)
2、开具正确的发票会计分录:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
3冲红发票如何记账
红冲发票也要做帐，它的做法就是按你要冲销的凭证，借、贷方科目都相同，不同的只是金额为红字。
比如你销售一笔金额10000元，销项税1700元，原来的会计分录为:
借:应收账款11700
贷:主营业务收入10000
应交税费 1700
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则冲回的红发票应如下账务处理:
借:应收账款11700
贷:主营业务收入10000
应交税费 1700
4已认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务如何处理
已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理:
(1)、销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。
(2)、销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。
(3)、购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出;取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。
(4)、购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。
根据国家税务总局公告文件相关规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。